С 1 октября 2008 года органы Пенсионного фонда готовы начать принимать заявления о вступлении в правоотношения по добровольному софинансированию накопительной части своей будущей пенсии – соответствующий закон вышел в апреле этого года. Обо всех тонкостях нового во всех отношениях закона о дополнительных страховых взносах рассказал в своем интервью заместитель управляющего Отделением ПФР по Иркутской области и Усть-Ордынскому БАО Владимир Михайлович Ежов.
- Итак, 30 апреля 2008 года был принят Федеральный закон №56-ФЗ «О дополнительных страховых взносах на накопительную часть трудовой пенсии и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений», призывающий граждан не сидеть сложа руки и, начиная с 2009 года, лично участвовать в формировании накопительной части своей будущей пенсии. Более того, в своем стремлении они будут не одиноки: государство со своей стороны обещает помогать им в этом. Каким же образом?
- Прежде чем мы начнем говорить непосредственно о законе, давайте поясним, что означает понятие «софинансирование», а для этого не лишним будет вспомнить, из каких частей вообще складывается наша пенсия. Частей таких три – я полагаю, они всем прекрасно известны: базовая, страховая и накопительная. Базовая часть пенсии – это, скажем так, незыблемый минимум, который устанавливается государством любому гражданину, достигшему пенсионного возраста – как тем, кто всю жизнь работал от звонка до звонка, так и тем, кто по каким-либо причинам не мог осуществлять трудовую деятельность. Другими словами, право на установление базовой части пенсии имеют все без исключения. Эта часть — социальная поддержка государства. Эта поддержка прописана не только в Конституциях всех цивилизованных стран, но и во Всеобщей Декларации прав человека. Другое дело – страховая часть. Она пропорциональна заработанным гражданином деньгам и выплачивается работодателем в виде части единого социального налога. В день зарплаты эти взносы перечисляются в ПФР. Важно, что страховые взносы не вычитаются из положенной сотруднику заработной платы – это деньги, которые работодатель обязан иметь сверх тех, что выплачивает работнику. Однако поступающие страховые взносы не лежат «мертвым грузом» - они идут на выплату пенсий нынешним пенсионерам. Это, так называемый, принцип солидарности поколений. Таким образом, сведения о состоянии страховой части пенсии, отраженные в извещении, которое каждый год обязательно приходит застрахованному лицу заказным письмом, - это своего рода «долговая расписка» государства: «Обещаю вернуть указанную сумму к моменту Вашего выхода на пенсию». Но все-таки для того, чтобы в будущем сбалансировать поступающие и расходуемые на выплату пенсии страховые взносы, для молодой части застрахованных лиц они разделены на две части, одна из которых называется «страховой» - это та часть, которая участвует в обороте «принципа солидарности поколений», а вторая – «накопительной». Итак, одна доля страховых взносов работодателя поступает на страховую часть трудовой пенсии и идет на выплаты сегодняшним пенсионерам, другая - остается на накопительной части, которая тоже не лежит просто так, а «работает»: ее инвестируют, вкладывают в ценные бумаги, и она приносит инвестиционный доход. По закону человек имеет право управлять своей накопительной частью, то есть может принять решение о месте нахождения накопительной части своей пенсии - оставить под управлением государственного Пенсионного Фонда и получать небольшие, но при этом гарантированные проценты, или инвестировать эти деньги, передав их в Управляющую компанию или Негосударственный Пенсионный фонд. Во втором случае – это ваш выбор и ваш осознанный риск: вы можете получить более весомую прибыль, а можете не получить ничего. Итак, я хотел обратить внимание наших уважаемых граждан на то, что до сего момента в России возможности формирования пенсионного капитала были ограниченны страховыми взносами работодателей и участием государства через выделение бюджетных средств для формирования базовой части или социальной пенсии. Теперь появляются новые возможности, новые источники – собственные добровольные страховые взносы на накопительную часть, плюс дополнительная поддержка государства, плюс взносы работодателя. Кроме того, что важно, право на формирование накопительной части пенсионного капитала получают граждане тех возрастов, у кого ранее накопительной части не было.
- Полагаю, мы вплотную подошли к закону?
- Так и есть. Новый закон «О дополнительных страховых взносах на накопительную часть трудовой пенсии и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений» гласит, что, вступив в правоотношения с органами Пенсионного фонда по дополнительным страховым взносам, человек получает возможность делать самостоятельные взносы за счет собственных средств на накопительную часть пенсии. Глядя на его старания, государство обязуется каждый год перечислять на индивидуальный лицевой счет этого человека сумму, равную той, что он внес за год. Правда, с оговоркой: для того, чтобы получить равнозначную денежную поддержку от государства, сумма денег, внесенная человеком за год, не должна быть меньше 2 000 рублей, при этом поддержка государства не может превышать 12 000 рублей. Получается примерно так: человек внес за год 2 000 рублей. Государство, удостоверившись в этом, тоже перечисляет ему 2000 рублей. Человек внес 5 000 рублей – государство перечислило ему столько же. Внес 12 000 – государство ответило тем же. А вот если человек внес 1000 рублей, государство не перечисляет ничего. Что же касается верхнего предела суммы, то это вовсе не значит, что вы не можете внести за год сумму, превышающую 12 000 рублей. Если вам позволяют средства – пожалуйста, вносите хоть 30 000, только от государства вы в этом случае получите все равно только 12 000. Вы спросите, зачем введено ограничение? Если бы его не было, то, например, очень многие достаточно обеспеченные люди захотели бы этим воспользоваться, перечисляя сотни тысяч рублей и требуя соответствующих денежных вливаний от государства…
- Теперь понятно, почему в народе этот закон уже окрестили словосочетанием «тысяча на тысячу».
- Да, именно поэтому. Кстати, подобная система формирования своих пенсионных накоплений давно и успешно работает во многих странах мира. Наконец-то к ним присоединится и Россия. В большинстве стран, где пенсии и без того немаленькие, существуют множественные источники пополнения пенсионного капитала. Это и профессиональные пенсионные системы, и участие работодателей в формировании пенсионного капитала, и участие самих физических лиц в формировании своей будущей пенсии. Поэтому я считаю, что появление такого закона - это новый шаг, важный и заметный, в реализации пенсионного обеспечения граждан России. Ведь если ограничиться только страховыми взносами работодателя, то в этом случае появляется жесткая зависимость от развития рынка труда, уровня заработной платы, от демографической ситуации, когда во всем мире, да и в России наблюдается увеличение доли неработающего населения и, соответственно, снижение доли работающего. Поэтому государство решает задачу расширения источников формирования пенсионного капитала, а закон, о котором мы с вами сегодня говорим, реализует это решение, включая в него и физических лиц, и работодателей. Это главная задача, которую решает новый закон. И если этот закон будет работать, то пенсионные накопления могут существенно увеличиться, чего, собственно, и добивается государство, пытаясь улучшить пенсионное обеспечение.
- Так что же произойдет 1 октября?
- Начиная с 1 октября текущего года, каждый человек уже может прийти в органы Пенсионного фонда и подать заявление о том, что он хочет вступить в правоотношения в целях уплаты дополнительных страховых взносов на накопительную часть своей пенсии. Мы со своей стороны уже готовы начать прямо с 1 октября эти заявления принимать. Делать взносы можно будет с 1 января 2009 года. В этом случае первый взнос от государства следует ожидать в 2010 году, т.к. государству необходимо будет увидеть всю сумму денег, которую человек внесет за год, чтобы перечислить ему свою долю.
- Подавать заявление можно, только придя лично?
- Не обязательно. Есть несколько способов подачи заявления о вступлении в данные правоотношения. Первый – это прийти самому. Второй – подать заявление через своего работодателя. В этом случае ответственность за сведения, указанные в заявлении несет работодатель. Третий способ – подача заявления через трансферагентский центр.
- Что это такое?
- Это, говоря по-простому, посредническая организация, которой Пенсионный фонд доверяет выполнение части своих функций - например, принимать заявления. Трансферагентские центры в нашем регионе действуют уже достаточно давно - в частности, они осуществляют прием заявлений о выборе Управляющей Компании или о переходе в Негосударственный Пенсионный фонд. В каждом регионе действует своя сеть транссферагентских центров. Но я еще не закончил со способами подачи заявлений. Есть еще и четвертый способ. Он прописан в законе, но на практике граждане почему-то прибегают к нему крайне редко. А между тем, отправка заявления по почте, как нельзя лучше подходит для жителей отдаленных районов, которым затруднен выезд в крупные населенные центры. Однако, в этом случае заявление с соответствующими подписями должно быть заверено нотариально.
- Итак, человек принял решение. Подал заявление. Наступил январь 2009 года. Куда ему нести деньги?
- Есть два варианта. Первый — обратиться с заявлением к работодателю и поручить ему ежемесячно перечислять либо фиксированную сумму, либо процент от заработной платы. Второй вариант — самостоятельно произвести платеж в отделении любого банка. Важно – не забыть при этом сохранить корешок квитанции о том, что взнос произведен. Эти корешки вам необходимо будет по окончании каждого квартала представлять в органы Пенсионного фонда по месту жительства. Делается это для вашего же блага, потому как даже в самой отлаженной системе случаются сбои. Например, вы произвели платеж, а деньги из банка так и не поступили… В этом случае корешок квитанции – это ваше доказательство произведения оплаты. Вы предъявите его нам и будете уверены в том, что с вашими деньгами все в порядке, а с банком мы уж как-нибудь разберемся.
- То есть, можно собирать корешки квитанций и приносить их в Пенсионный фонд по окончании квартала. Значит ли это, что не обязательно вносить всю сумму за один раз – ее можно разделить и вносить частями в течение года?
- Да ради бога! Даже минимальную для господдержки сумму – 2 000 рублей – вы можете разделить и платить хоть по 200 рублей в месяц. Лишь бы за год на вашем счете набралось как минимум 2 000 рублей.
- Владимир Михайлович, в законе есть еще один нюанс. Человек, который достиг установленного пенсионного возраста, но за назначением пенсии не обратился, вступая в правоотношения по уплате дополнительных страховых взносов, может рассчитывать на господдержку в размере 1:4! Это действительно так?
- Совершенно верно. Если человек отказывается от назначения пенсии в момент наступления права на нее, то он теряет эти деньги. И этим людям софинансирование 1:1 не выгодно. Поэтому государство дополнительно поддерживает эту категорию граждан. Если человек достиг пенсионного возраста и не обратился за назначением ему пенсии, сумма господдержки действительно увеличивается в 4 раза. Нижнее и верхнее ограничения в 2 000 и 12 000 рублей при этом остаются, но, внося в год, скажем, 2 000 рублей, от государства этот человек получит уже не 2000, а 8 000 рублей. А на 12 000 рублей – соответственно 48 000. Напоминаю, установленный пенсионный возраст в России – это 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин. Очень важно: в данном случае господдержка 1:4 распространяется именно на людей, достигших установленного пенсионного возраста, то есть те, кто выходит на пенсию раньше (досрочно) смогут получить господдержку 1:4 только по достижении 55-60 лет.
- Это важное замечание. А можно ли будет впоследствии инвестировать накопленные средства, чтобы они не обесценились вслед за инфляцией? Ведь деньги с накопительной части пенсии подлежат инвестированию.
- Можно. Какую Управляющую компанию или Негосударственный пенсионный фонд предпочесть – это ваше личное дело. Кроме того, если до вступления в правоотношения по уплате дополнительных страховых взносов накопительная часть пенсии гражданина уже была передана в какую-либо УК или НПФ, то дополнительные взносы, поступая в Пенсионный фонд, будут направляться в ту же УК или НПФ, что называется, «автоматом».
- Давайте обговорим еще одну ситуацию. Вопрос, который наверняка волнует всех: что если человек умер, не успев при этом получить пенсию ни разу. Будут ли наследоваться эти пенсионные накопления?
- Слово «наследование» применительно к средствам пенсионных накоплений является неправильным, так как наследовать можно только то, что принадлежало умершему человеку. В данном случае мы должны говорить о правопреемственности. Средства пенсионных накоплений выплачиваются правопреемникам умершего. Конечно, если при жизни предусмотрительный гражданин успел написать заявление в ПФР: «В случае моей смерти прошу накопительную часть моей пенсии отдать моему троюродному брату по тещиной линии», то в этом случае все понятно. Если же такое заявление отсутствует, то средства пенсионных накоплений получают правопреемники – это родственники умершего первой или второй очереди.
- Давайте напомним, кто является родственниками первой, и кто – второй очереди.
- Родители, супруги, дети, — это первая очередь. Родные братья-сестры, бабушки, дедушки, внуки — вторая. Кстати, все родственники одной очереди имеют равные права на пенсионные накопления умершего. Так что, если получать эти средства будет один из них, все остальные должны написать заявления о том, что отказываются от положенной им доли. Отмечу, что право преемственности наступает только через полгода после смерти застрахованного лица. Это время дается на то, чтобы правопреемники смогли обратиться с соответствующими заявлениями в органы Пенсионного фонда.
- На сколько лет рассчитаны правоотношения, о которых мы с Вами сегодня говорим? Другими словами, подав заявление, человек берет на себя некие обязательства. А что если он непредвиденно лишается постоянного дохода и не может делать взносы в течение, скажем, двух лет?
- Подписывая заявление, человек вступает в правоотношения из категории «пожизненных». Государственная же поддержка будет осуществляться по факту уплаты гражданином за год суммы не менее 2 000 рублей и не будет превышать 12 000. Это значит, что если человек внес за год соответствующую сумму, государство перечисляет ему такую же. Если же человек не делал платежей год, два, три – государство, видя это на его лицевом счете, просто не будет ничего ему перечислять. Как только платежи возобновляются, возобновляется и господдержка. Вот и вся арифметика.
- Кстати, о лицевом счете. Каким образом гражданин сможет узнать, сколько пенсионных накоплений у него уже имеется?
- Точно так же, как он делал это и раньше: состояние накопительной части его индивидуального лицевого счета отражается в ежегодных извещениях, которые еще называют «письмами счастья». Кроме того, человек абсолютно в любое время сможет прийти в органы Пенсионного фонда по месту жительства и бесплатно получить выписку о состоянии его индивидуального лицевого счета.
- Вы сказали, что в формировании накопительной части пенсии, помимо самого гражданина и государства, может принимать участие еще и его работодатель – он точно так же может добровольно перечислять деньги на накопительную часть пенсии своего работника. Однако, на сумму господдержки это никак не повлияет – она осуществляется только на ту сумму, какую внес гражданин лично. В таком случае возникает вопрос: что выигрывает работодатель? Выходит, что он просто – по доброте души – отрывает от сердца некую сумму и отдает ее в фонд будущей пенсии своего работника. Благородно, конечно, но мало похоже на правду…
- Скажем так: государство обязано, а работодатель имеет право помогать гражданам в формировании пенсионного капитала. Работодатель сам определяет, будет ли он помогать своим работникам или нет. Обращаю внимание, что речь идет о случае, когда сотрудник уже сам вступил в правоотношения и делает взносы на свою накопительную часть. Что касается взносов от работодателя, то они действительно не будут приниматься в расчет при перечислении гражданину средств государственной поддержки. Однако, делая дополнительные взносы на индивидуальный лицевой счет работника, работодатель кое в чем выигрывает. Если речь идет о привлечении ценного работника, то при прочих равных условиях работодатель предложит ему перечисление средств на накопительную часть его будущей пенсии. Или если в организации создан перспективный работоспособный коллектив, то работодатель будет перечислять взносы на пенсионные счета для сохранения этого коллектива. Тем более, что это средства буду включаться в себестоимость продукции. И мне думается, что описанные ситуации не будут являться единичными.
Если у вас остались вопросы, ответы на которые вы не нашли, читая это интервью, вы всегда можете обратиться в территориальные органы Пенсионного фонда по месту вашего жительства или позвонить по телефону Горячей линии Отделения ПФР (3952) 47-00-00.
Участвовать ли в программе по уплате дополнительных страховых взносов накопительной части своей будущей пенсии – решать, разумеется, только вам. А между тем, 1 октября – не за горами…
