Некоторые моменты модернизации пенсионной системы, отражённые в законопроектах, рассматриваемых Государственной Думой РФ в ноябре — декабре 2013 года
Ведущий: Денис Владим
ирович, что год грядущий нам готовит? Новую пенсионную реформу?
Мазур: Скажем так, 2014 год — это год подготовки для реализации тех законопроектов, которые сейчас находятся на рассмотрении в Государственной Думе России.
Суть этих законопроектов в том, что с 1 января 2015 года в России, и соответственно на Сахалине и Курилах, планируется ввести новую «формулу», новый порядок формирования пенсионных прав граждан и расчета размеров пенсии в системе обязательного пенсионного страхования.
Ведущий: Чем вызвана необходимость перехода к новой пенсионной формуле? Зачем потребовалось сегодня менять правила, которые только стали понятны большинству граждан?
Мазур: Сегодня размер трудовой пенсии по старости в первую очередь зависит от объема страховых взносов, которые работодатели в течение трудовой деятельности уплачивают за работника в систему обязательного пенсионного страхования. По действующей сегодня пенсионной формуле трудовой стаж имеет меньшее влияние на размер пенсии.
Действующий порядок расчета трудовых пенсий по старости несправедлив к тем, кто собирается долго вести активную трудовую жизнь.
Новый порядок формирования пенсионных прав и исчисления пенсий планируется к введению с 2015 года. Он позволит обеспечить адекватность пенсионных прав заработной плате, повысит значение страхового стажа при формировании пенсионных прав и расчете размера пенсии.
Ведущий: Исходя из каких условий вырабатывается новый порядок формирования пенсионных прав граждан?
Мазур: Сразу отмечу, трудовая пенсия по старости после введения нового порядка расчета пенсий трансформируется в страховую пенсию и накопительную пенсию(у кого она есть по возрасту). К страховой пенсии будет устанавливаться фиксированная выплата (аналог сегодняшнего фиксированного базового размера страховой части трудовой пенсии по старости, его размер в 2013 году – 3 610,31 руб.).
Перед разработчиками новой пенсионной формулы были поставлены следующие условия:
-
гарантировать приемлемый уровень пенсионного обеспечения граждан;
-
создать необходимые условия для сбалансированности пенсионной системы, в том числе в части страховых пенсий;
-
сохранить приемлемый уровень страховой нагрузки на работодателей и нагрузки на федеральный бюджет;
-
обеспечить минимальные гарантии пенсионного обеспечения гражданина на уровне не ниже величины прожиточного минимума пенсионера;
-
обеспечить адекватность пенсионных прав заработной плате;
-
повысить роль стажа при формировании пенсионных прав и расчете размера пенсии.
Условия, прямо скажем, непростые. Но таковыми их диктует жизнь.
Ведущий: Новая формула будет введена сразу или планируется постепенный переход к новым правилам расчета пенсионных прав?
Мазур: Планируется, что новый порядок формирования пенсионных прав граждан и назначения трудовой пенсии по старости будет введен с 1 января 2015 года. При этом, в целях адаптации к условиям нового порядка формирования пенсионных прав и расчета размера пенсии, предусматриваются переходные положения. Таким образом, новые правила начисления пенсии в полном объеме будут введены:
– в 2021 году в части доведения предельно облагаемой зарплаты, с которой уплачиваются страховые взносы по тарифу 22%, до уровня 2,3 от среднероссийской зарплаты и доведения максимального значения индивидуального годового пенсионного коэффициента с 7,39 в 2015 году до 10 – в 2021 году;
– в 2025 году в части доведения минимально требуемого стажа для получения права на пенсию до 15 лет и минимального количества сформированных пенсионных коэффициентов с 6,6 в 2015 году до 30 в 2025 году.
Пенсионные права по новой пенсионной формуле в полном объеме будут формироваться у граждан, которые в 2015 году вступят в трудовую жизнь.
Ведущий: То есть, для того, чтобы только претендовать в будущем на страховую пенсию по старости, необходимо заработать, как минимум, 15 лет стажа и 30 пенсионных коэффициентов. Но многие люди, по разным причинам, не смогут этого сделать, а значит будут лишены права на пенсию?
Мазур: Для таких заключений оснований нет.
Сейчас средний стаж в России, с которым человек выходит на пенсию, составляет 34 года. Тем самым условие по 15-летнему стажу выполнимо. При этом необходимо учитывать, что в страховой стаж включаются не только периоды работы, но и так называемые нестраховые периоды. Их всего восемь. К примеру, срочная воинская служба, уход за детьми и др. Что касается условия по наличию 30 пенсионных коэффициентов, то данная мера призвана легализовать рынок труда и обратить внимание граждан на важность «белой» заработной платы с целью формирования пенсионных прав, стимулировать их к законной занятости, выходу «из тени». Отметим, что при получении гражданином средней заработной платы, данное условие выполняется менее чем за 10 лет работы, а при зарплате не ниже максимально взносооблагаемой зарплаты – за 3-4 года даже в переходный период.
Ведущий: Давайте ещё раз скажем о главных параметрах, которые будут влиять на расчет пенсии в соответствии с новым порядком?
Мазур: На размер пенсии в первую очередь будет влиять:
– размер заработной платы: чем выше зарплата, тем выше пенсия. Если работодатель не делал взносы за своего работника в систему обязательного пенсионного страхования в полном объеме (речь идет о серой заработной плате), этот заработок в формировании пенсионного капитала не участвует;
– длительность страхового стажа: чем продолжительнее страховой стаж гражданина, тем больше у него будет сформировано пенсионных прав, за каждый год трудовой деятельности будет начисляться определенное количество пенсионных коэффициентов;
– возраст обращения за назначением трудовой пенсии: пенсия будет существенно повышена за каждый год, истекший после достижения пенсионного возраста до обращения за пенсией.
Ведущий: А что же будет происходить с пенсионными правами тех, кто уже работает? И давно работает?
Мазур: У будущих пенсионеров, имеющих страховой стаж до 2015 г., все сформированные пенсионные права фиксируются, сохраняются и гарантированно будут исполняться. В 2014 году будет произведена их конвертация в индивидуальные пенсионные коэффициенты – нового инструмента учета пенсионных прав гражданина. При введении новых правил обязательным остается принцип сохранения пенсионных прав: все пенсионные права, сформированные до 2015 года, фиксируются, сохраняются и гарантированно будут исполняться! Конвертация будет проводиться в беззаявительном порядке. Обращаться в ПФР для этого гражданам не нужно!
База персонифицированного учета ПФР содержит все необходимые сведения о расчетном пенсионном капитале, стаже и заработной плате каждого участника системы обязательного пенсионного страхования, чтобы пересчитать его уже сформированные пенсионные права в пенсионные коэффициенты.
У нынешних пенсионеров при переходе на новый порядок расчета размер пенсии не снизится.
Ведущий: Будет ли выплачиваться пенсия работающим пенсионерам?
Мазур: Пенсия работающим пенсионерам будет выплачиваться в полном объеме.
Ведущий: Изменения в пенсионной системе предполагают и изменения «понятийного ряда». Что здесь самое основное и главное?
Мазур: Конечно, новые термины есть.
При расчете страховой пенсии по новым правилам впервые вводится понятие «годовой пенсионный коэффициент», которым оценивается каждый год трудовой деятельности гражданина.
Перед тем, как рассказать об этом коэффициенте, напомню о том, что работодатели уплачивают в ПФР - 22% от фонда оплаты труда работника. Из них - 6% идёт на финансирование фиксированной выплаты и не учитываются в пенсионных правах, а 16% являются индивидуальным тарифом. Уплаченные работодателем страховые взносы по этому индивидуальному тарифу, по вашему выбору, могут или полностью направляться на формирования пенсионных прав в страховой части пенсии, или 6% может направляться на формирование накопительной части пенсии гражданина, а 10% - на формирование пенсионных прав в страховой части пенсии.
При этом предусмотрено поэтапное повышение предельного размера заработной платы, с которой уплачиваются страховые взносы по тарифу 22% с 1,6 до 2,3 размера средней заработной платы по РФ – в течение 7 лет с шагом 0,1 в год. Сегодня этот предельный годовой заработок составляет 568 тыс. рублей. Это делается для того, чтобы трудовая пенсия по старости у более высокооплачиваемых работников формировалась в размере, адекватном их заработку.
Итак, теперь о самом коэффициенте.
Годовой индивидуальный пенсионный коэффициент равен отношению суммы, уплаченных работодателем (работодателями) страховых взносов на формирование страховой части пенсии по выбранному гражданином тарифу 10% или 16%, к сумме страховых взносов с максимальной взносооблагаемой по закону заработной платы, уплачиваемых работодателем по тарифу 16%, умноженной на 10.
Если мы проанализируем результаты этого соотношения, то увидим, что чем выше зарплата, тем выше и значение годового пенсионного коэффициента! Годовой пенсионный коэффициент, при равной зарплате, всегда будет выше у гражданина, который отказался от формирования накопительной части пенсии. И все взносы, уплачиваемые за него, идут в страховую часть.
При расчете годового пенсионного коэффициента учитывается только официальная зарплата до вычета налога на доходы физических лиц (13%). Стоимость пенсионного коэффициента ежегодно определяет Правительство Российской Федерации в соответствии с федеральным законом.
С 2021 года при ежегодном повышении уровня взносооблагаемой зарплаты до 2,3 от среднероссийской зарплаты, максимальное значение годового пенсионного коэффициента достигнет 10 с 7,39 в 2015 году. Максимальный годовой коэффициент начисляется гражданину, если его зарплата, с которой уплачиваются страховые взносы, не ниже максимальной зарплаты, с которой работодатели по закону уплачивают страховые взносы в систему ОПС, и гражданин отказался от формирования пенсионных накоплений.
Ведущий: Вам не кажется, что предложенная пенсионная формула сложна и непонятна. В ней много оставляющих и много переменных. Сможет ли обычный человек рассчитать размер будущей пенсии?
Мазур: Простых пенсионных формул нет, если речь идет об индивидуальном формировании пенсионных прав, а не о назначении социального пособия.
На первый взгляд, формула сложная для восприятия. Но это не так. Для того, чтобы знать будущий размер своей пенсии гражданин должен иметь данные о своей заработной плате, максимальной заработной плате, подлежащей обложению страховыми взносами, а также о стоимости пенсионного коэффициента, величине фиксированной выплаты.
Все эти данные будут публичны, и заинтересованный гражданин вполне может их отслеживать. В отношении стоимости коэффициента надо знать главное правило, что он каждый год будет расти, исходя из уровня роста цен в нашей стране, то есть, инфляции, как минимум, и роста доходов Пенсионного фонда в расчете на одного пенсионера
Стоимость пенсионного коэффициента не может быть уменьшена по решению Правительства России никогда!!! Поэтому зная изначальную величину коэффициента и прогнозы по инфляции, реально определить его предполагаемый размер в конкретном году обращения за назначением пенсии.
Одновременно хотелось бы отметить, что учет пенсионных прав в коэффициентах, а не в «живых» рублях, как сейчас, позволяет защищать пенсионные права граждан эффективнее, так как очевидно, что один рубль в 2013 г. по своей покупательной способности будет заметно отличаться от одного рубля, к примеру, в 2037 году.
Ведущий: Понятно, что трудовой стаж становится наиболее важным условием. Но бывают периоды, когда человек не может работать. Вы уже об этом упоминали. Служба в армии, рождение ребёнка...?
Мазур: В новых правилах расчета пенсии засчитываются в стаж такие социально значимые периоды жизни человека, как срочная служба в армии, уход за ребенком, ребенком-инвалидом, гражданином старше 80 лет. За эти, так называемые «нестраховые периоды», присваиваются особые годовые коэффициенты, если в эти периоды гражданин не работал.
Если немного подробней, то за период срочной воинской службы начисляется 1,8 пенсионного коэффициента – за каждый год срочной воинской службы.
Периоды ухода за детьми (до 1,5 лет на каждого ребенка) также засчитываются в стаж. Так, за каждого ребенка начисляются:
-
1,8 пенсионного коэффициента за год отпуска – за первого ребенка,
-
3,6 пенсионного коэффициента за год отпуска – за второго ребенка,
-
5,4 пенсионного коэффициента за год отпуска – за третьего ребенка.
А далее просто перечислю те периоды, которые также засчитываются в стаж:
- период получения пособия по обязательному социальному страхованию в период временной нетрудоспособности;
- период получения пособия по безработице, участия в оплачиваемых общественных работах и период переезда или переселения по направлению государственной службы занятости в другую местность для трудоустройства;
- период содержания под стражей лиц, необоснованно привлеченных к уголовной ответственности, необоснованно репрессированных и впоследствии реабилитированных, и период отбывания наказания этими лицами в местах лишения свободы и ссылке;
- период проживания супругов военнослужащих, проходящих военную службу по контракту, вместе с супругами в местностях, где они не могли трудиться в связи с отсутствием возможности трудоустройства, но не более пяти лет в общей сложности;
- период проживания за границей супругов дипломатов и консулов, но не более пяти лет в общей сложности.
Ведущий: Пока мы говорим только о различных коэффициентах. А как будет «выглядеть» сама пенсия?
Мазур: При расчёте страховой пенсии суммируются все годовые пенсионные коэффициенты, в том числе особые коэффициенты за социально значимые периоды.
Далее полученная сумма годовых пенсионных коэффициентов умножается на коэффициент за отложенную пенсию и стоимость годового пенсионного коэффициента, которая ежегодно устанавливается Правительством Российской Федерации в соответствии с федеральным законом.
К полученному значению прибавляется фиксированная выплата, увеличенная на размер премиального коэффициента за обращение за назначением пенсии в более поздние сроки после достижения пенсионного возраста или возникновения права на пенсию (досрочно).
Надо обратить внимание на то, что по новым правилам выходить на пенсию позже будет выгодно! За каждый год более позднего обращения за пенсией страховая пенсия будет увеличиваться на соответствующие премиальные коэффициенты.
Ведущий: Какие ещё особенности в новых правилах назначения пенсий?
Мазур: Еще одна особенность: в 2025 году минимальный общий стаж для получения пенсии по старости достигнет 15 лет (в 2015 году он составит 6 лет и в течение дальнейших 10 лет поэтапно увеличиваться – по 1 году в год). Важно отметить, что в большинстве стран минимальный стаж, дающий право на трудовую пенсию, превышает 20 лет.
Те, у кого общий стаж к 2025 году будет менее 15 лет, имеют право обратиться в ПФР за социальной пенсией (женщины в 60 лет, мужчины – в 65 лет). Кроме этого, производится социальная доплата к пенсии до прожиточного уровня пенсионера в регионе его проживания.
Второе условие для назначения пенсии по достижении пенсионного возраста - это необходимость сформировать пенсионные права в объёме 30 пенсионных коэффициентов.
Ведущий: Но ведь единый порог вхождения в 30 пенсионных коэффициентов создаёт неравные условия получения права на пенсию для людей, выбравших участие в накопительной системе и отказавшихся в ней участвовать?
Мазур: Объясню в чём тут дело.
При отказе от формирования пенсионных накоплений в год можно заработать 10 пенсионных коэффициентов. А при направлении в накопительную часть 6-процентного тарифа страховых сборов - только 6,25. При этом, не заработав права на страховую пенсию по старости, гражданин не получит и сформированные пенсионные накопления.
Надо понимать саму природу права выбора!
Ведь пенсионные права граждан, по собственному желанию формирующих пенсионные накопления, не могут формироваться идентично правам лиц, выбравших только солидарную пенсионную систему и направивших все страховые взносы в неё. Вопрос – как может лицо, направляющее 6 процентов тарифа страховых взносов на пенсионные накопления, то есть извлекающее их из общей солидарной системы обязательного пенсионного страхования, иметь одинаковый механизм формирования пенсионных прав с человеком, который в полном объеме направляет страховые взносы в распределительную систему. Такой подход нарушал бы принцип равенства в отношении участников распределительной солидарной пенсионной системы.
Именно поэтому предусматривается, что максимальное количество пенсионных коэффициентов у лица – участника накопительной системы не может превышать 6,25 за год. Это математический расчет, исходя из величины индивидуального тарифа уплачиваемых страховых взносов.
Ведущий: Имея зарплату в 1 МРОТ(минимальный размер оплаты труда) заработать право на пенсию по старости невозможно и за 30 лет?
Мазур: Давайте посмотрим.
В действующих условиях при МРОТ = 5205 руб./мес. (0,66 прожиточного минимума трудоспособного населения) для получения 30 баллов, необходимых для назначения страховой пенсии по старости, потребуется 40 лет страхового стажа.
Расчеты минимальных требований к продолжительности стажа и количеству индивидуальных пенсионных коэффициентов были проведены исходя из того, что к 2018 году МРОТ достигнет величины прожиточного минимума, что обеспечивает получение 30 коэффициентов за 30 лет стажа.
Но, сами посудите, очень трудно представить себе человека, который бы десятилетиями работал за зарплату в 1 МРОТ, если, конечно, речь не идет о тех, кто получает большую часть «в конверте». Установление порога в 30 пенсионных коэффициентов – это мера, призванная выводить зарплаты из тени.
Ведущий: Будут ли с 1 января 2015 года сохранены пенсии для досрочников? Досрочные пенсии будут сохранены в полном объеме.
Мазур: У работника, имеющего необходимый стаж на вредном или опасном производстве, право на трудовую пенсию будет возникать до достижения общеустановленного пенсионного возраста.
В настоящее время на общественное и экспертное обсуждение вынесен законопроект о постепенном преобразовании института досрочных пенсий в корпоративные пенсионные системы. Законопроект предусматривает механизмы стимулирования работодателей, которые предлагают своим работникам на вредных и опасных производствах участвовать в корпоративных пенсионных системах, что обеспечивает гражданам дополнительное пенсионное обеспечение сверх пенсии по обязательному пенсионному страхованию.
Ведущий: Как будут начисляться годовые пенсионные коэффициенты, если человек с 1 января 2015 года работает на двух работах?
Мазур: По сумме двух заработных плат и, соответственно, уплаченных с них страховых взносов. При этом годовой пенсионный коэффициент в любом случае не может превышать значение 10 за год (10 – в 2021 году, 7,39 – 2015 году).
Ведущий: Как после принятия новой формулы будут повышаться страховые пенсии? По каким правилам?
Мазур: Как и раньше, страховая пенсия будет гарантированно увеличиваться государством минимум по росту потребительских цен за прошедший год (не ниже инфляции). Также ежегодно по инфляции будет увеличиваться и размер фиксированной выплаты к страховой пенсии.
Рост размера накопительной пенсии будет зависеть от уровня дохода при инвестировании средств пенсионных накоплений гражданина.
Ведущий: Мы говорим ведь о страховой пенсии по старости. А есть ещё пенсии по инвалидности, по случаю потери кормильца, да и что пенсионная реформа предлагает «северянам», к которым относятся и сахалинцы?
Мазур: Условия назначения пенсии по инвалидности и по случаю потери кормильца остаются прежними.
Для граждан, имеющих трудовой стаж: инвалидов I группы, граждан достигших 80-летнего возраста, граждан работавших или проживающих в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, пенсия будет назначаться в повышенном размере за счёт увеличенного размера фиксированной выплаты, либо применения "северных" коэффициентов.
О «северянах» немного подробнее.
Сейчас «северный» коэффициент увеличивает фиксированный базовый размер (ФБР) страховой части трудовой пенсии. После введения нового порядка расчета пенсий к страховой пенсии также будет назначаться фиксированная выплата – аналог сегодняшнего фиксированного базового размера. Таким образом «северный» коэффициент сохранится и будет увеличивать фиксированную выплату на соответствующий районный коэффициент, который устанавливает Правительство РФ в зависимости от района проживания на период проживания «северян» в этих районах.
Это же правило будет распространяться на пенсии пенсионеров, которые переехали из района с обычными природно-климатическими условиями в районы Крайнего Севера или в местности, приравненные к ним.
Ведущий: Будет ли в России платиться по-прежнему социальная пенсия? И социальные доплаты к пенсии до уровня прожиточного минимума?
Мазур: Новая пенсионная формула не будет применяться к назначению пенсий по государственному пенсионному обеспечению – она предназначения исключительно для назначения пенсий гражданам, имеющим трудовой стаж.
При этом, если общая сумма материального обеспечения неработающего пенсионера не достигает величины прожиточного минимума пенсионера в регионе его проживания, ему по-прежнему будет устанавливаться социальная доплата к пенсии до ПМП в регионе.
При подсчете общей суммы материального обеспечения пенсионера учитываются все виды пенсий, ежемесячная денежная выплата (включая стоимость набора социальных услуг), дополнительное материальное обеспечение и другие меры социальной поддержки.
Ведущий: На сайтах Министерства труда и социальной защиты РФ и ПФР размещен пенсионный калькулятор, рассчитывающий размер пенсии по новой формуле. Для кого подходит данный пенсионный калькулятор? И для кого он не предназначен?
Мазур: Пенсионный калькулятор, прежде всего, это навигатор по новой пенсионной формуле, инструмент, позволяющий гражданам понять суть нового порядка расчета пенсий и определить факторы, влияющие на размер собственной будущей пенсии. Калькулятор позволяет оценить динамику потенциального размера пенсии при изменении тех или иных условий – стажа, размера зарплаты, возможности продолжать трудовую деятельность без обращения за назначением пенсии по достижении пенсионного возраста, а также влияние нестраховых периодов.
Калькулятор наиболее эффективен для граждан, которые только начинают работать или начнут работать в 2015 году и далее – т.е. для тех, чья будущая пенсия будет полностью формироваться и рассчитываться в соответствии с новыми правилами.
Граждане, уже имеющие на сегодняшний день трудовой стаж, пользуясь калькулятором, должны принимать во внимание, что часть их пенсионного капитала формировалась по прежним правилам. И при реальном расчете их трудовой пенсии предстоит конвертация их пенсионных прав в пенсионные коэффициенты.
Чем дольше гражданин работал до 2015 года, тем больший объем пенсионных прав у него уже сформирован, тем при прочих равных условиях в большей степени размер его страховой пенсии будет зависеть от уже сформированных до 2015 года пенсионных прав и, соответственно, тем меньше будет влияние новой пенсионной формулы на размер его будущей страховой пенсии.
Поэтому применение данного пенсионного калькулятора не рекомендуется гражданам, которым:
-
уже назначена пенсия, так как при переходе на новую формулу им полностью будет сохранен размер ранее назначенной пенсии;
-
до наступления пенсионного возраста осталось менее 3-5 лет, так как размер их будущей пенсии в значительной мере будет определяться сформированными до 2015 года пенсионными правами.
Также пенсионный калькулятор не применим для военнослужащих и сотрудников силовых ведомств, для индивидуальных предпринимателей.
Не подходит он также и для граждан: инвалидов I группы, граждан, достигших 80-летнего возраста, граждан работавших или проживающих в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, страховая пенсия будет назначаться в повышенном размере за счёт увеличенного размера фиксированной выплаты, либо применения "северных" коэффициентов.
Ведущий: Некоторые оппоненты нынешних изменений в пенсионной системе утверждают , что новая формула содержит скрытое повышение пенсионного возраста?
Мазур: Пенсионный возраст повышаться не будет. Этот вопрос даже не обсуждается. Общеустановленный пенсионный возраст остается прежним: 55 лет для женщин, 60 лет для мужчин. Это возраст, который дает и будет давать право для обращения за пенсией по старости в системе обязательного пенсионного страхования.
Правда, есть еще два условия (после завершения переходного периода введения формулы), выполнение которых будет давать право на обращение за пенсией – общий стаж не менее 15 лет и общее количество сформированных пенсионных коэффициентов – не менее 30.
При этом создаются значительные стимулы для более позднего выхода на пенсию. По новым правилам обращаться за назначением пенсии позже общеустановленного пенсионного возраста будет выгодно. За каждый год более позднего обращения за назначением пенсии ее страховая часть и фиксированная выплата будут увеличиваться на соответствующие коэффициенты. Я уже об этом упоминал, а сейчас дополню.
Например, если гражданин обратится за назначением пенсии через 5 лет после достижения пенсионного возраста, то фиксированная выплата в составе страховой пенсии будет увеличена на 36%, а страховая часть пенсии – на 45%.
Другой пример: если обращение за назначением пенсии будет через 10 лет, то фиксированная выплата будет увеличена в 2,11 раза, а страховая часть пенсии – в 2,32 раза.
Накопительная пенсия также увеличится, поскольку снизится ожидаемый период выплаты, на который для расчета накопительной части пенсии делится сумма пенсионных накоплений.
Ведущий: Страховая часть, о которой мы говорили с начала нашего интервью, это одна из двух составляющих трудовой пенсии. Другая важная составляющая — накопительная часть. На какие моменты её формирования надо обратить внимание будущим пенсионерам?
Мазур: Ещё раз повторю. Сегодня работодатели платят страховые взносы в обязательную пенсионную систему по тарифу 22% от фонда оплаты труда работника. Из них - 6% идёт на финансирование фиксированной выплаты и не учитываются в пенсионных правах, а 16% являются индивидуальным тарифом.
Далее нужно учитывать возраст.
Если гражданин старше 1967 года рождения, то его пенсия по старости не содержит накопительную часть пенсии, поэтому его работодатели отчисляют весь индивидуальный тариф, 16%, только на страховую часть пенсии.
Если же гражданин родился в 1967 году и позднее, то из 16% индивидуального тарифа - 6% может идти на формирование накопительной части, а 10% - на формирование страховой пенсии. Или же, по выбору гражданина — все 16% идти на формирование страховой пенсии.
И прошу обратить особое внимание.
До 31 декабря 2015 года этой категории граждан будет дополнительно предоставлена возможность выбора тарифа страхового взноса на накопительную часть пенсии: либо оставить 6% - как сегодня, либо отказаться от формирования пенсионных накоплений, «обнулить» их, тем самым значительно увеличив формирование пенсионных прав в страховой части пенсии.
Ведущий: А как молодым людям определиться, что лучше: оставить 6% в накопительной части или всё перевести в страховую?
Мазур: Ещё раз обращаю внимание. При выборе тарифа страховых взносов нужно помнить, что приняв решение о формировании накопительной пенсии, вы уменьшаете пенсионные права на формирование страховой части, и наоборот. Какой вариант выгоднее - решаете вы сами. При принятии решения о выборе стоит помнить о том, что страховая пенсия гарантированно увеличивается государством за счет ежегодной индексации по уровню не ниже инфляции.
В то время как накопительная пенсия - это пенсионные накопления, которые передаются из ПФР в управление негосударственному пенсионному фонду или управляющей компании и инвестируются ими на финансовом рынке. Накопительная часть не индексируется государством. Доходность пенсионных накоплений зависит исключительно от результатов их инвестирования, то есть могут быть и убытки. В случае убытков гарантируется лишь выплата суммы уплаченных страховых взносов на накопительную часть пенсию.
По новым правилам расчета размер накопительной пенсии также будет выше, если обратиться за назначением пенсии позднее общеустановленного пенсионного возраста: 60 лет для мужчин и 55 лет – для женщин. Ведь для расчета накопительной пенсии сумма пенсионных накоплений делится на т. н. период ожидаемой выплаты пенсии – 228 месяцев. А если, например, обратиться за назначением пенсии на три года позднее, то сумма пенсионных накоплений делится уже на 192 месяца.
Таким образом, чем выше зарплата и продолжительнее общий стаж, тем выше будет размер и накопительной пенсии по старости!
Ведущий: В 2014 году страховые взносы на накопительную часть не будут перечисляться в НПФы и УК. Разве это не уменьшает пенсионные права граждан?
Мазур: Нет. Давайте рассмотрим эту ситуацию.
Да, в 2014 году страховые взносы на накопительную часть пенсии будут перенаправляться на страховую часть трудовой пенсии граждан и отражаться на их индивидуальных лицевых счетах. Они никуда не исчезают. Никто их не конфисковывает. Пауза в переводе пенсионных накоплений в 2014 году в НПФ взята, чтобы повысить защищенность пенсионных накоплений, гарантировать их сохранность. К ликвидации дефицита бюджета ПФР данная мера не имеет отношения. В 2014-2015 гг. будет проведена реорганизация НПФов и создана система гарантирования сохранности пенсионных накоплений.
Сформированные пенсионные накопления гарантированы государством и будут выплачены при выходе гражданина на пенсию.
Скажу больше. Сегодня основной частью трудовой пенсии является страховая часть, которая исчисляется из так называемого расчетного пенсионного капитала. А он состоит из страховых взносов, уплаченных за застрахованное лицо. Этот капитал подлежит ежегодной индексации исходя из уровня инфляции и доходов Пенсионного фонда России в расчете на одного пенсионера. Как показывает практика, такой механизм позволяет сохранять и приумножать уплаченные страховые взносы на более высоком уровне, чем показывает инвестирование средств пенсионных накоплений.
За период 2004-2012 годов индексация страховой части пенсии составила – 371%, инфляция в Российской Федерации – 221%, результаты инвестирования средств пенсионных накоплений государственной управляющей компанией – 182,4%, результаты инвестирования средств пенсионных накоплений негосударственными пенсионными фондами – 172,8% (по открытым данным Федеральной службы по финансовым рынкам). По результатам 2008 года практически все НПФ и управляющие компании понесли убытки, а 28 НПФ, включая крупные НПФ, разнесли убытки по счетам застрахованных лиц.
И кто же в этой ситуации уменьшает пенсионные права?
И добавлю. Согласно проекту бюджета ПФР на 2014-16 годы запланирована индексация трудовых пенсий на уровне: 2014 год-8,1%, 2015 год – 7,1%, 2016 год – 6,6%. Расчетный пенсионный капитал с 2006 года по 2013 год всегда индексировался на уровни выше инфляции и это было в 2 раза выгоднее формирования пенсионных накоплений.
Среднегодовая доходность инвестирования средств пенсионных накоплений в НПФах за период с 2006 года по 2013 год на 3,2% ниже роста индекса потребительских цен (ИЦП). Вот такая арифметика.
Ведущий: Так что всё-таки выгодней для наших граждан, участвовать в накопительной системе или пусть все страховые взносы направляются на страховую часть пенсии?
Мазур: Накопительная система имеет свои плюсы и минусы. Но чтобы утверждать, что она выгоднее для работников, в настоящее время не имеется достаточных оснований. Как показывает практика, механизм индексации пенсионного капитала в солидарной составляющей пенсионной системы позволяет сохранять и приумножать уплаченные страховые взносы на более высоком уровне, чем показывает инвестирование средств пенсионных накоплений. Важно, что в солидарной системе по всем пенсионным обязательствам субсидиарную ответственность несет государство. К сожалению, для накопительных схем такая ситуация не является нормой. Страховые взносы, направленные на формирование пенсионных накоплений, обесцениваются из-за низкой доходности их инвестирования как НПФами, так и УК.
Таким образом, формирование пенсионных прав более выгодно в распределительной системе, а временная мера по ненаправлению страховых взносов в накопительную часть направлена на ускорение процесса создания системы гарантирования сохранности пенсионных накоплений. Граждане в 2014-2015 годах не потеряют в пенсионных правах, а в условиях замедления экономики и прогнозируемого снижения доходности от инвестирования пенсионных накоплений, с большой долей вероятности, получат больше пенсионных прав.
